2023년 종합소득세 신고 방법 및 기간 환급 세율 계산기 알짜정보

오늘은 2023년 종합소득세 납부 및 신고에 대한 모든 것을 알아볼 예정입니다.  2023년 5월 1일부터 5월 31일까지 확정 신고 및 납부까지 마쳐야 하는데요. 그 대상은 2022년 귀속된 종합소득세에 따른 확정신고입니다.

 

그러면 소득세법상 소득의 구분을 해보도록 하겠습니다. 소득세법상 소득은 크게 종합소득, 양도소득, 퇴직소득으로 나누게 됩니다. 

그리고 종합소득은 다시 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타 소득 등 총 6가지 소득으로 구분이 되는데요.

종합소득, 양도소득, 퇴직소득은 서로 합산하지 않고 개별적으로 과세를 하게 되어 있습니다. 이것을 분류과세라고 하는 것입니다. 그러면 종합소득에 대한 과세방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

 

 

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원칙은 종합과세를 하여야 합니다. 종합소득 6가지는 원칙적으로 합사하여 과세를 하기때문에 이를 종합과세라고 부르는 것입니다.

하지만 예외사항으로써 분리과세를 합니다. 종합소득중에는 종합과세하지 않고 원천징수에 의해 분리과세하는 것이 있습니다. 예를 들자면 2,000만원 이하의 금융소득에 대해서는 종합과세하지 않고 분리과세하는 것이 있습니다.

 

개인에게 귀속되는 각종 소득을 종합하여 과세하는 소득세입니다. 가장 기준이 되는 2023년 종합소득세율표를 먼저 확인해 보도록 하겠습니다

 

◆ 2023년 종합소득 세율

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과세표준	세율	누진공제
12,000,000원 이하	6%	-
12,000,000원 초과 46,000,000원 이하	15%	1,080,000원
46,000,000원 초과 88,000,000원 이하	24%	5,220,000원
88,000,000원 초과 150,000,000원 이하	35%	14,900,000원
150,000,000원 초과  300,000,000원 이하	38%	19,400,000원
300,000,000원 초과 500,000,000원 이하	40%	25,400,000원
500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하	42%	35,400,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,400,000원

위에 나오는 과세표준에 대한 구간은 종합소득금액에서 공제한 금액을 모두 뺀 금액으로 2023년도에 개정된 종합소득세 표준 구간은 총 8개로 나누게 됩니다.

 

세율이 최소 6%부터 시작해서 45%까지 누진세 적용을 받고 있습니다. 1년의 총 수입을 기준으로 많이 벌어드릴수록 세율이 더 높게 책정이 되었다고 생각하시면 됩니다.

 

 

◆2022년 귀속 신고대상  소득

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소득의 종류에 따라서 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득, 종교인 기타 소득 중에서 2개 이상 벌어들인 소득에 대해서 합산해서 종합소득 과세를 하고 있습니다.

 

아래 표는 부과되고 통보되는 예시입니다.

 

소득 종류	이자소득	배당소득	근로소득		연금소득	기타소득
			1개 근무지	2개 이상 근무지
소득 유무	X	X	0	X	0	X

 

 

◆ 홈텍스를 통한 신고 방법

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홈택스를 통해 [종합소득세 신고도움서비스]를 제공하고 있습니다. 또한 휴대폰인 손택스(모바일 앱)를 이용하여 신고하면 더욱 편리하다는 점 참고하시길 바랍니다.

 

가장 먼저 '국세청 홈텍스'에 들어갑니다. 5월 1일부터 5월 30일까지가 정식 신고기간이기 때문에 국세청에서 자세하게 바로가기 버튼을 만들어 놓았습니다.

 

처음 보이시는 '종하보득세 신고' 바로가기를 클릭해 주시면 됩니다.

 

 

국세청 접속 방법

 

클릭을 하시면 국세청 홈텍스에 로그인을 하셔야 합니다. 보통 많이 사용하는 공동, 금융인증서를 통해서 로그인하시면 됩니다. 공동, 금융인증서는 가까운 은행에 방문하셔서 미리 인증서를 받아놓아야 사용이 가능합니다.

 

또한 간편인증을 통해서 휴대폰으로 간편하게 들어가실 수 있으며, '아이디 로그인'은 기존에 미리 만들어 놓은 아이디를 통해서도 로그인을 하실 수 있습니다.

 

특이한 점은 생체인증을 탑재한 것입니다. AI시대에 맞추어 국세청에서도 정말 좋은 서버접속 환경을 만들어 놓고 있네요.

 

비회원 로그인은 회원 가입 전에 비회원으로 간단하게 로그인을 하실 수가 있습니다.

 

공동인증서 로그인

 

국세청 홈텍스의 상단 오른쪽에 '신고/납부'를 클릭하시면 왼편에 '종합소득세' 세금신고란이 있습니다. 글씨가 작아서 보기가 힘들지만 클릭을 해서 들어가 주세요.

 

 

 

종합소득세 들어가는 방법

 

 

종합소득세 신고/납부란에 들어가면 '일반 신고'란이 있습니다.

 

그전에 '모두채움 신고/ 단순경비율 신고'란이 있습니다. 이것은 최근에 반영이 되었습니다. 국세청에 신고된 자동 AI시스템에 따라서 본인이 직접 작성하지 않고 '모두 채움'을 통해서 자동으로 신고라니 채워지고 대상장에게 납부할 금액까지 안내하는 시스템입니다.

 

아래에 자세하게 안내하도록 하겠습니다. 정기신고를 클릭하셔서 정기신고를 마치시면 되며, 기한 후 신고는 5월 31일이 지난 시점인 기한후 신고하는 곳입니다.

 

수정신고는 신고기간 내에 다시 수정하여 신고하면 됩니다.

 

종합소득세 정기신고

 

 

◆ 2022년 신고대상 금융소득, 근로소득, 연금소득, 기타 소득 내역 확인 방법

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종합소득세 신고란에 들어가 보면 상단 오른쪽에 '금융소득 조회' 아이콘이 보입니다. 클릭하셔서 본인의 모든 귬융소득을 조회하실 수 있습니다.

본인의 금융소득을 조회하고 납부해야 할 세액을 계산하지 않고 간단한 '모둠채움 신고'를 하시지 않으시기를 당부드립니다. 

 

종합소득세 금융소득 조회

 

모둠채움신고는 국세청에 신고된 자료를 토댈로 자동으로 부여하는 것이기 때문에 신고되지 않는 누락된 경우나 채워지지 않는 항목으로 인해서 불이익을 당하는 사례가 최근 뉴스를 통해서 보도가 되었습니다.


집접 신고를 통해서 본인이 납부해야할 정확한 세액을 계산하셔서 불이익을 당하는 일이 없도록 하셔야 합니다.

 

◆ 신고 시 참고사항

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홈택스에 있는 이자/배당/ 총수입금액(총 급여)은 원천징수의무자(금융기관/회사 등)으롭터 2023년 3월 말까지 수집된 자료입니다. 따라서 이는 신고의 편의를 위해서 제공하고 있다고 합니다.

총수입금액 등이 제출 누락이 되거나 4월 이후 수정된 경우에는 원천징수의무자에게서 새로 발급받은 지급명세서를 기준으로 신고하셔야 착오가 없으실 거예요.

또한 그 신고사실과 다른 경우에는 원천징수자에게 개별적으로 확인하셔야 합니다. 

◆ 금융, 근로, 연금, 기타 소득 신고 대상

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2022년 과세 기간 중에서 아래에 해당하는 소득이 있는 경우에는 종합소득세를 신고하셔야 합니다.

1) 근로소득

2022년 중 두 군데 이상에서 근로소득이 발생하였으나 합산하여 연말정산을 하지 않은 경우에는 근로소득자가 직접 종합소득세 신고를 하여야 해요. (홈택스 전자신고 시 연말정산 불러오기가 가능하다는 점 참고하세요)

2) 금융소득

2022년 연간 금융소득(이자배당소득)이 2천만 원을 초과하는 경우 또는 연간 2천만원 이하인 원천징수되지 않은 금융소득, 출자공동사업자의 배당소득이 있는 경우 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.

3) 연금소득

공적연금 관련법(국민연금법, 공무원연금법, 군인연금법, 사립학교 교직원연금법 등)에 따라서 받은 연금소득이에요.



다만, 원천징수의무자(연금공단 등)가 연금소득에 대한 연말정산을 하고, 소득자는 공적연금소득만 있고 다른 소득(이자/배당/사업/근로/기타 소득)이 없는 경우에는 종합소득세 신고를 하지 않아도 돼요.



연금계좌에서 연금형태로 수령하는 소득(사적연금 소득)으로 소득합계액이 연간 1,200만 원을 초과하는 경우입니다.

다만, 사적연금 소득의 연간 총합계액이 1,200만원 이하인 경우에는 분리과세와ㅏ 종합과세 중 선택이 가능해요.

4) 기타 소득

일시적인 강연료, 원고료 등 원천징수된 기타 소득금액(총수입금액-필요경비)이 연간 300만 원을 초과하는 경우에는 해당 기타 소득에 대해 종합소득세 신고를 하여야 합니다. 



하지만, 고용관계없이 독립된 자격으로 계속적이고 반복적으로 용역을 제공하고, 지급받는 대가는 기타 소득으로 원천징수 되었더라도 소득세법사 사업소득에 해당이 됩니다.

 

 

◆ 주택임대 수입금액이 2천만 원 이하인 경우

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주택임대 수입금액의 합계가 2천만원 이하인 경우에는 다른 소득과 합산하는 종합과세 방법과 주택임대소득은 별도의 세율(14%)을 신고하는 분리과세 방법 중 선택하여 신고가 가능합니다.


홈택스에서 종합과세와 분리과세 각각의 세액을 미리 계산하여 비교할 수 있습니다.

홈택스 -> 세금종류별 서비스(우측 하단) -> 세금모의계산 -> 주택임대소득종합/분리과세 새액 비교


지금까지 2023년 종합소득세 신고 방법 및 기간 환급 세율 계산기의 알짜정보들만 모아보았습니다. 매년 하는 세금신고지만 명확하게 이해하고 지나가지 않으면 1년이 지난 지금의 시점에도 다시 찾아볼 것입니다. 

누구에게나 주어지는 납부의 의무에 성실납세 하는 우리 모두가 대한민국의 주인이 아닐까 생각해 봅니다.

 

 

 

 

 

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